Cos’è e Come Funziona la Tassa Aggiuntiva nel 2026
L’addizionale erariale (ufficialmente “addizionale erariale alla tassa automobilistica”) è una tassa aggiuntiva che si applica ai veicoli con potenza superiore a 185 kW (equivalenti a 251,58 CV).
Quanto Si Paga?
L’importo dell’addizionale si calcola sui kW che eccedono la soglia di 185 kW:
- 20 € per ogni kW eccedente i 185 kW (per veicoli immatricolati da meno di 5 anni)
- 12 € per ogni kW eccedente (per veicoli tra 5 e 10 anni)
- 6 € per ogni kW eccedente (per veicoli tra 10 e 15 anni)
- 3 € per ogni kW eccedente (per veicoli tra 15 e 20 anni)
- 0 € – ESENZIONE TOTALE (per veicoli oltre 20 anni, considerate “storiche”)
Esempio Pratico di Calcolo
BMW M3 Competition (375 kW / 510 CV) – Immatricolata nel 2022
Calcolo:
- Potenza: 375 kW
- Soglia: 185 kW
- kW eccedenti: 375 – 185 = 190 kW
- Veicolo con meno di 5 anni: 20 € per kW
- Addizionale annua: 190 kW × 20 € = 3.800 €
A questo si aggiunge il bollo normale (circa 700-900 € per questa potenza), per un totale di oltre 4.500-4.700 € all’anno di tasse automobilistiche!
Evoluzione nel Tempo della Tassa
Stessa BMW M3, ecco come scende l’addizionale negli anni:
| Età del Veicolo | € per kW | Importo (190 kW eccedenti) | Risparmio Annuo |
|---|---|---|---|
| 0-5 anni | 20 € | 3.800 € | – |
| 5-10 anni | 12 € | 2.280 € | -1.520 € |
| 10-15 anni | 6 € | 1.140 € | -2.660 € |
| 15-20 anni | 3 € | 570 € | -3.230 € |
| Oltre 20 anni (STORICA) | 0 € | 0 € | -3.800 € |
Lista Completa: Tutti i Modelli Soggetti alla Tassa Aggiuntiva 2026
Ecco l’elenco dei modelli più comuni sul mercato italiano che superano la soglia dei 185 kW (252 CV) e sono quindi soggetti all’addizionale erariale:
Audi: Modelli RS e S con Addizionale Erariale
- RS3: 294 kW (400 CV) → Addizionale: 2.180 €/anno (veicoli recenti)
- RS4 Avant: 331 kW (450 CV) → Addizionale: 2.920 €/anno
- RS5: 331 kW (450 CV) → Addizionale: 2.920 €/anno
- RS6 Avant: 441-463 kW (600-630 CV) → Addizionale: 5.120-5.560 €/anno
- RS7: 441-463 kW (600-630 CV) → Addizionale: 5.120-5.560 €/anno
- RSQ8: 441-463 kW (600-630 CV) → Addizionale: 5.120-5.560 €/anno
- S3: 228 kW (310 CV) → Addizionale: 860 €/anno
- S4/S5: 260 kW (354 CV) → Addizionale: 1.500 €/anno
- SQ5/SQ7/SQ8: 320-373 kW (435-507 CV) → Addizionale: 2.700-3.760 €/anno
BMW: Serie M e Modelli Sportivi con Tassa Aggiuntiva
- M2 Competition: 302 kW (410 CV) → Addizionale: 2.340 €/anno
- M3/M4 (G80/G82): 353-375 kW (480-510 CV) → Addizionale: 3.360-3.800 €/anno
- M5 (F90): 460-467 kW (625-635 CV) → Addizionale: 5.500-5.640 €/anno
- M8: 460-467 kW (625-635 CV) → Addizionale: 5.500-5.640 €/anno
- X3 M/X4 M: 353-375 kW (480-510 CV) → Addizionale: 3.360-3.800 €/anno
- X5 M/X6 M: 460-467 kW (625-635 CV) → Addizionale: 5.500-5.640 €/anno
- M440i/540i/740i: 275-280 kW (374-381 CV) → Addizionale: 1.800-1.900 €/anno
Mercedes-AMG: Gamma Performance con Tassa Elevata
- A45 S: 310 kW (421 CV) → Addizionale: 2.500 €/anno
- C63: 375-386 kW (510-525 CV) → Addizionale: 3.800-4.020 €/anno
- E63: 420-450 kW (571-612 CV) → Addizionale: 4.700-5.300 €/anno
- GT 63 S: 470-522 kW (639-710 CV) → Addizionale: 5.700-6.740 €/anno
- S63: 450 kW (612 CV) → Addizionale: 5.300 €/anno
- GLC63/GLE63/GLS63: 375-450 kW (510-612 CV) → Addizionale: 3.800-5.300 €/anno
Porsche: Modelli Turbo e GT con Addizionale Elevata
- 911 Carrera S: 331 kW (450 CV) → Addizionale: 2.920 €/anno
- 911 Turbo: 427-478 kW (580-650 CV) → Addizionale: 4.840-5.860 €/anno
- Cayenne Turbo: 404-471 kW (550-640 CV) → Addizionale: 4.380-5.720 €/anno
- Panamera Turbo: 404-463 kW (550-630 CV) → Addizionale: 4.380-5.560 €/anno
- Taycan Turbo S: 460 kW (625 CV) → Addizionale: 5.500 €/anno
- Macan GTS/Turbo: 280-324 kW (380-440 CV) → Addizionale: 1.900-2.780 €/anno
Ferrari e Lamborghini: Supercar con Tassa Massima
- Ferrari F8 Tributo: 530 kW (720 CV) → Addizionale: 6.900 €/anno
- Ferrari SF90 Stradale: 735 kW (1000 CV) → Addizionale: 11.000 €/anno
- Lamborghini Huracán: 470-478 kW (640-650 CV) → Addizionale: 5.700-5.860 €/anno
- Lamborghini Urus: 478 kW (650 CV) → Addizionale: 5.860 €/anno
Tesla: Modelli Elettrici ad Alta Potenza
- Model S Plaid: 760 kW (1.034 CV) → Addizionale: 11.500 €/anno
- Model X Plaid: 760 kW (1.034 CV) → Addizionale: 11.500 €/anno
- Model S Long Range: 493 kW (670 CV) → Addizionale: 6.160 €/anno
- Model X Long Range: 493 kW (670 CV) → Addizionale: 6.160 €/anno
Altri Marchi Premium con Addizionale
- Alfa Romeo Giulia/Stelvio Quadrifoglio: 375 kW (510 CV) → Addizionale: 3.800 €/anno
- Maserati Ghibli/Quattroporte Trofeo: 430 kW (585 CV) → Addizionale: 4.900 €/anno
- Range Rover Sport SVR: 423 kW (575 CV) → Addizionale: 4.760 €/anno
Nota: I calcoli sopra indicati si riferiscono a veicoli immatricolati da meno di 5 anni (20 €/kW). Moltiplicare per 0,6 (5-10 anni), 0,3 (10-15 anni) o 0,15 (15-20 anni) per calcolare le fasce successive.
6 Trucchi Infallibili per Ridurre o Eliminare la Tassa
Ora arriviamo alla parte più interessante: come ridurre o eliminare completamente l’addizionale erariale in modo totalmente legale.
🏆 Trucco #1: Aspetta che Diventi Storica (20+ Anni) – Esenzione Totale
Risparmio: 100% dell’addizionale
I veicoli con più di 20 anni (dal 1° gennaio dell’anno di immatricolazione) sono completamente esenti dall’addizionale erariale.
Esempio Pratico:
Una Porsche 911 Turbo del 2004 (450 CV) che nel 2024 pagava ancora la tassa aggiuntiva, dal 1° gennaio 2025 è esente (ha compiuto 20 anni).
Calcolo risparmio:
– Addizionale precedente (15-20 anni): 265 kW × 3 € = 795 €/anno
– Addizionale da 20 anni: 0 €
Risparmio: 795 €/anno + bollo ridotto
Vantaggi aggiuntivi veicoli ultra-ventennali:
- Esenzione totale dall’addizionale
- Bollo ridotto (solo se si circola, alcune regioni esentano totalmente)
- Possibilità di iscriversi ad ASI (Automotoclub Storico Italiano) con ulteriori benefici
- Assicurazione spesso più economica con polizze storiche
💡 Trucco #2: Conversione a GPL o Metano – Riduzione Potenza Fiscale del 30%
Risparmio: fino a 70% dell’addizionale + riduzione bollo base
Questo è uno dei trucchi più efficaci ma meno conosciuti. Quando converti un veicolo a benzina in GPL o metano, la potenza fiscale viene ridotta del 30% ai fini del calcolo delle tasse.
Esempio Pratico – Risparmio Garantito con GPL:
BMW M3 Competition (375 kW / 510 CV benzina)
Prima della conversione:
– Potenza fiscale: 375 kW
– kW eccedenti: 375 – 185 = 190 kW
– Addizionale: 190 × 20 = 3.800 €/anno
– Bollo base: circa 900 €
Totale tasse: 4.700 €/anno
Dopo la conversione a GPL:
– Potenza fiscale ridotta: 375 × 0,7 = 262,5 kW
– kW eccedenti: 262,5 – 185 = 77,5 kW
– Addizionale: 77,5 × 20 = 1.550 €/anno
– Bollo base ridotto: circa 630 €
Totale tasse: 2.180 €/anno
RISPARMIO ANNUO GARANTITO: 2.520 € (oltre il 50%!)
Costi conversione GPL:
– Impianto GPL di qualità: 1.500-2.500 €
– Collaudo e omologazione: 300-500 €
– Aggiornamento carta circolazione: 150 €
Totale: 2.000-3.200 €
ROI (ritorno dell’investimento): 1 anno circa, poi sono tutti risparmi. Trova installatori certificati su Assogasliquidi.it.
⚠️ Importante:
- La conversione deve essere omologata e registrata al PRA
- Non tutti i veicoli sportivi si prestano bene alla conversione GPL (alcune soffrono di perdita prestazioni)
- Il metano offre la stessa riduzione fiscale ma ha meno distributori
- Verifica sempre con un installatore certificato la fattibilità tecnica
🔥 Trucco #3: Demolizione e Radiazione – Azzeramento Totale
Risparmio: 100% di bollo + addizionale + RC Auto
Se il veicolo è vecchio, danneggiato o non più conveniente da mantenere, la demolizione con radiazione definitiva elimina completamente ogni obbligo fiscale.
Quando conviene:
- Veicoli incidentati con danni superiori al 60-70% del valore
- Mezzi con problemi meccanici costosi da riparare
- Veicoli poco utilizzati con tasse sproporzionate
- Quando i costi annuali (bollo + addizionale + RC + manutenzione) superano il valore del mezzo
Esempio:
Maserati Quattroporte 2015 (430 kW) con problemi al motore:
- Valore attuale: 15.000 €
- Riparazione motore: 8.000 €
- Addizionale annua (10-15 anni): 245 × 6 = 1.470 €
- Bollo: 950 €
- RC: 2.500 €
- Costi annui: 4.920 €
In 3 anni spendi quasi 15.000 € solo in tasse e assicurazione. Conviene demolire e ricomprare un veicolo più efficiente.
🎯 Trucco #4: Vendita Strategica – Modelli Sotto Soglia 185 kW
Risparmio: 100% dell’addizionale mantenendo prestazioni simili
Molte case automobilistiche offrono versioni “detuned” appositamente studiate per evitare la tassa aggiuntiva, con potenze di 184 kW (250 CV) o poco meno.
Alternative Senza Addizionale ma Potenti:
| Veicolo con Addizionale | Potenza | Tassa/anno | Alternativa Sotto Soglia | Potenza | Tassa |
|---|---|---|---|---|---|
| Audi S3 | 228 kW (310 CV) | 860 € | Audi S3 versione depotenziata | 184 kW (250 CV) | 0 € |
| BMW M340i | 275 kW (374 CV) | 1.800 € | BMW 330i | 180 kW (245 CV) | 0 € |
| Mercedes-AMG A45 | 310 kW (421 CV) | 2.500 € | Mercedes-AMG A35 | 180 kW (250 CV versione italiana) | 0 € |
| Porsche Macan Turbo | 324 kW (440 CV) | 2.780 € | Porsche Macan GTS (depotenziato) | 184 kW (250 CV) | 0 € |
| Alfa Romeo Giulia Quadrifoglio | 375 kW (510 CV) | 3.800 € | Alfa Romeo Giulia Veloce | 206 kW (280 CV) | 420 € (poi 0 con GPL) |
💡 Strategia vincente: Vendi il veicolo soggetto alla tassa aggiuntiva e acquista una versione leggermente meno potente ma comunque sportiva. La differenza prestazionale è minima (spesso impercettibile nell’uso quotidiano), ma il risparmio fiscale è enorme.
💼 Trucco #5: Intestazione Strategica (Società, P.IVA)
Risparmio variabile: fino al 50% tramite deduzioni fiscali
Se hai una partita IVA o società, puoi intestare il veicolo alla ditta e dedurre parte del bollo e dell’addizionale come costo aziendale.
Vantaggi fiscali per professionisti/società:
- Agenti di commercio: deduzione 100% dei costi auto strumentali
- Professionisti: deduzione 20% (auto generica) o 80% (auto strumentale all’attività)
- Società: deduzione 20-70% a seconda del tipo di utilizzo
Esempio:
Commercialista con BMW M3 (addizionale 3.800 €/anno):
- Deduzione fiscale 20%: 760 € risparmiati in tasse
- Se il veicolo è dimostrabilmente strumentale (es. visita clienti): deduzione 80% = 3.040 € risparmiati
⚠️ Attenzione: Consulta sempre un commercialista per verificare la legittimità della deduzione nel tuo caso specifico. Trova professionisti su Commercialisti.it.
🌍 Trucco #6: Espatrio Temporaneo o Targhe Estere
Risparmio: 100% durante il periodo di espatrio
Se ti trasferisci all’estero (anche solo fiscalmente), puoi reimmatricolare il veicolo nel paese di residenza ed evitare il bollo italiano e l’addizionale.
Paesi con tasse più basse dell’Italia:
- Svizzera (Canton Ticino): tasse basate su peso/emissioni, non potenza
- Lussemburgo: tasse molto basse
- Bulgaria: tasse minime
⚠️ Importante: Devi essere realmente residente fiscalmente nel paese. Intestare targhe estere rimanendo residente in Italia è illegale e comporta sanzioni pesanti secondo l’Agenzia delle Entrate.
Calcolo Esatto: Come Calcolare la Tua Addizionale
Formula Generale
Addizionale = (Potenza_kW – 185) × Tariffa_per_età
Dove la tariffa per età è:
- 0-5 anni: 20 €/kW
- 5-10 anni: 12 €/kW
- 10-15 anni: 6 €/kW
- 15-20 anni: 3 €/kW
- Oltre 20 anni: 0 €/kW
Come Trovare la Potenza del Tuo Veicolo
- Libretto di circolazione: sezione P.2 (potenza massima in kW)
- Certificato di proprietà: indica kW e CV
- Tool ACI: inserisci targa su ilportaledellautomobilista.it
- Sito casa costruttrice: scheda tecnica del modello
Esempio di Calcolo Completo
Veicolo: Audi RS6 Avant 2021 (600 CV / 441 kW)
Anno 2026 (veicolo di 5 anni):
- Potenza: 441 kW
- Soglia: 185 kW
- kW eccedenti: 441 – 185 = 256 kW
- Età: 5 anni → tariffa 12 €/kW (passa a fascia 5-10 anni)
- Addizionale: 256 × 12 = 3.072 €
- Bollo base: circa 1.000 €
- Totale tasse annue: 4.072 €
Proiezione futura:
- 2031 (10 anni): 256 × 6 = 1.536 € addizionale
- 2036 (15 anni): 256 × 3 = 768 € addizionale
- 2041 (20 anni): 0 € addizionale (ESENZIONE)
Errori da Evitare Assolutamente
❌ Errore #1: Rimappatura ECU Non Omologata
Alcuni “furbetti” promettono di ridurre la potenza fiscale tramite rimappatura centralina. ATTENZIONE: se la modifica non è omologata e registrata al PRA, è illegale e comporta:
- Sanzioni da 419 a 1.682 €
- Ritiro carta di circolazione
- Nullità assicurazione in caso di sinistro
❌ Errore #2: Falsa Residenza all’Estero
Intestare il veicolo a società estere fittizie o mantenere targhe estere vivendo in Italia è evasione fiscale e può comportare:
- Sequestro del veicolo
- Sanzioni dal 100% al 200% delle imposte evase
- Procedimenti penali nei casi gravi
❌ Errore #3: Non Aggiornare i Dati al PRA
Se converti il veicolo a GPL o modifichi la potenza, DEVI aggiornare il libretto entro 60 giorni. Circolare con dati non aggiornati comporta multe e problemi con l’assicurazione.
Impatto sul Mercato dell’Usato
Veicoli in Forte Svalutazione (da Evitare se Cerchi Valore Residuo)
- Tesla Model S/X Plaid (addizionale 11.500 €/anno fino a 5 anni)
- BMW M5/M8 Competition (5.500-5.640 €/anno)
- Mercedes-AMG GT 63 S 4 porte (5.700-6.740 €/anno)
- Porsche Taycan Turbo S (5.500 €/anno)
Questi veicoli perdono il 40-50% del valore in 3 anni anche per il peso dell’addizionale sui futuri acquirenti.
Veicoli che Tengono il Valore (Consigliati)
- Porsche 911 Carrera base/S (146 kW eccedenti = 2.920 €/anno, gestibile)
- Veicoli appena sotto soglia (BMW 330i, Audi S3 depotenziata, Mercedes-AMG A35 italiano)
- Veicoli vicini a diventare storiche (15+ anni, addizionale calante)
Opportunità nel Mercato Usato
L’addizionale erariale crea opportunità di acquisto incredibili per chi sa gestire le tasse:
Esempio: Porsche Panamera Turbo 2015 (oltre 600 CV)
- Prezzo nuovo (2015): 180.000 €
- Prezzo usato 2026 (11 anni): 40.000-50.000 € (-72%!)
- Addizionale attuale (10-15 anni): 278 × 6 = 1.668 €/anno
- Addizionale tra 4 anni (15-20 anni): 278 × 3 = 834 €/anno
- Addizionale tra 9 anni (storica 20+): 0 €
Chi compra oggi un veicolo potente di 10-15 anni paga addizionale contenuta e tra pochi anni avrà esenzione totale. Trova occasioni su MotoreUsato.com.
Conclusioni: Strategia Consigliata per Risparmiare
Se Hai già un Veicolo con Addizionale:
- Verifica l’età: Se sta per compiere 5, 10, 15 o 20 anni, aspetta il calo automatico
- Considera GPL/metano: Se il veicolo è a benzina e lo usi molto, investimento recuperato in 1 anno
- Valuta la vendita: Se l’addizionale supera il 10% del valore del veicolo, meglio vendere
- Intestazione società: Se hai P.IVA e usi il veicolo per lavoro, sfrutta le deduzioni
Se Stai per Comprare un Veicolo Potente:
- Calcola il costo totale: Prezzo veicolo + 5 anni di tasse (bollo + addizionale + RC)
- Cerca alternative sotto soglia: Spesso la differenza prestazionale è minima
- Considera veicoli vicini ai 20 anni: Tra pochi anni saranno esenti
- Punta su GPL/metano se disponibile: Taglio immediato del 30% sulle tasse
Risparmio Potenziale Reale
Caso studio: Proprietario BMW M3 Competition (375 kW)
Scenario A – Nessuna azione:
Costi 10 anni (senza cambi):
- Anni 1-5 (20 €/kW): 3.800 × 5 = 19.000 €
- Anni 6-10 (12 €/kW): 2.280 × 5 = 11.400 €
- Totale addizionale 10 anni: 30.400 €
Scenario B – Conversione GPL dopo 2 anni:
Costi 10 anni:
- Anni 1-2 (nessuna azione): 3.800 × 2 = 7.600 €
- Costo conversione GPL: 2.500 €
- Anni 3-5 (GPL, 20 €/kW, 262 kW fiscali): 1.550 × 3 = 4.650 €
- Anni 6-10 (GPL, 12 €/kW): 930 × 5 = 4.650 €
- Totale: 19.400 €
- RISPARMIO GARANTITO: 11.000 € in 10 anni
Scenario C – Vendita e acquisto M340i (sotto soglia) dopo 2 anni:
- Anni 1-2 M3: 7.600 €
- Vendita M3 + Acquisto M340i: -5.000 € (differenza valore)
- Anni 3-10 M340i (184 kW, zero addizionale): 0 €
- Totale: 2.600 € + differenza auto
- RISPARMIO: 27.800 € in addizionale (considerando -5.000 € differenza auto = 22.800 € netti)
FAQ – Domande Frequenti
Quando viene applicata l’addizionale?
L’addizionale si paga insieme al bollo ordinario. La scadenza dipende dalla regione di residenza, solitamente entro l’ultimo giorno del mese successivo alla scadenza del bollo. Verifica su MotoreUsato.com.
Vale anche per veicoli elettrici/ibridi?
Sì, l’addizionale si applica a TUTTI i veicoli con potenza superiore a 185 kW, indipendentemente dall’alimentazione (benzina, diesel, GPL, metano, elettrico, ibrido).
Posso detrarre l’addizionale dalle tasse?
L’addizionale è deducibile solo se il veicolo è intestato a una società/professionista con P.IVA e utilizzato strumentalmente all’attività. Per privati NON è deducibile/detraibile.
Cosa succede se non pago?
Sanzioni progressive:
- Entro 14 giorni: +0,1% per ogni giorno di ritardo
- Entro 30 giorni: +1,5%
- Entro 90 giorni: +1,67%
- Entro 1 anno: +3,75%
- Oltre 1 anno: +30% + interessi legali
- Possibile fermo amministrativo del veicolo
Si paga anche se il veicolo è fermo in garage?
Sì, l’addizionale (come il bollo) è una tassa di possesso, non di circolazione. Si paga anche se non usi il veicolo. L’unica esenzione è per veicoli con oltre 20 anni o demoliti.
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